Quand l'entreprise subventionne le prêt immobilier de ses salariés

Lorsque la concurrence est rude et les logements trop chers, certaines entreprises volontaristes n'hésitent pas à booster le crédit immobilier de leurs salariés pour les fidéliser dans la durée. Focus sur le dispositif privé géré par Sofiap, récemment étendu à l'ensemble des secteurs d'activité.

 Si la crise du logement est un véritable frein pour de nombreux travailleurs, elle peut aussi impacter le fonctionnement des entreprises. Car faute de pouvoir se loger à un prix décent, les salariés préfèrent parfois partir… L'aide à l'accession à la propriété devient alors un argument de poids dans la politique sociale des sociétés. Parmi les actions possibles, le recours à un crédit immobilier subventionné par l'employeur gagne à être connu.

LE PROGRÈS EN MARCHE
Cette initiative innovante est née il y a plus de 100 ans au sein de la SNCF pour soutenir le pouvoir d'achat des cheminots. Elle a pour cela créé une filiale dédiée, la Société financière pour l'accession à la propriété (Sofiap), afin de pouvoir leur distribuer des prêts subventionnés par l'entreprise. L'idée a ensuite fait son chemin avec l'entrée au capital de la Banque Postale, puis l'élargissement du dispositif aux industries électriques et gazières en 2015. Et depuis 2022, Sofiap s'adresse à l'ensemble des sociétés, privées comme publiques.
Le principe ? L'entreprise prend à sa charge une partie des intérêts de l'emprunt accordé à l'employé. « Aujourd'hui, 95 % de nos prêts bonifiés sont des crédits immobiliers pour financer l'achat de sa résidence principale, mais une petite partie concerne aussi les crédits à la consommation pour soutenir, par exemple, l'achat d'un véhicule propre ou des travaux de rénovation énergétique », nous précise Anne Cinier, responsable du développement et des partenariats chez Sofiap. Au total, ce sont une quarantaine de sociétés qui ont conclu des conventions de partenariat avec cet établissement financier, pour quelque 600 000 salariés éligibles.

UN AVANTAGE EN NATURE
Mais pourquoi une telle philanthropie ? « Cet avantage en nature est un élément d'attractivité important qui permet à l'entreprise de se démarquer pour recruter dans un secteur en forte concurrence. Ce programme participe également à la politique RSE, en fonction des critères d'accès choisis. Et, le plus souvent, c'est un levier essentiel pour fidéliser les collaborateurs dans la durée », analyse la responsable de Sofiap.
Les entreprises financent en effet entre 1 % et 3 % du taux d'intérêt du prêt, dans la limite d'un montant fixé en général à 100 000 €. Or, « 100 000 € pris en charge à 1 % sur 25 ans de prêt, cela représente un gain de pouvoir d'achat de 11 % pour le salarié, qui peut alors emprunter davantage ou diminuer ses mensualités ». L'impact social est donc bien réel, tandis que la charge financière pour la société est limitée puisque les 14 000 € engagés dans cet exemple seront remboursés mensuellement jusqu'au terme de l'emprunt ou au départ de l'employé. Dans cette dernière hypothèse, le reste du prêt en cours sera ainsi débonifié et supporté complètement par l'emprunteur.

À CHACUN SES CRITÈRES
En pratique, le salarié va faire une demande d'emprunt auprès de Sofiap, comme il le ferait avec n'importe quelle banque. Un plan de financement global lui sera alors proposé, intégrant le prêt subventionné par l'entreprise mais aussi les crédits complémentaires éventuels, dont le prêt à taux zéro ou le prêt Action Logement (ciblant les travailleurs sous plafond de ressources) auxquels il pourrait avoir droit. Mais attention, tous les employés des sociétés partenaires ne sont pas forcément éligibles ! Chacune détermine ses propres critères d'accès.

Dans le Sud-Ouest, Maison Adam soutient par exemple ses salariés face aux prix prohibitifs de l'immobilier. Les fournisseurs d'énergie y recourent davantage comme aide à la mobilité lors d'une mutation, sauf en Île-de-France où le prêt subventionné vise à fidéliser les employés sur la région. D'autres encore l'utilisent pour épauler les primo-accédants ou les familles nombreuses ou adapter le logement au handicap. De nouveaux projets de partenariats visent également à associer entreprises et collectivités locales pour lutter contre la crise du logement en zone tendue.

Julie Polizzi

UNE PROPOSITION DE LOI AU PARLEMENT
Afin de convaincre davantage d'entreprises de franchir le cap, Sofiap compte à présent sur un coup de pouce fiscal. En effet, le prêt subventionné par l'employeur est aujourd'hui considéré comme un avantage en nature, soumis à ce titre à une taxation à 55 % de charges sociales. Une proposition de loi transpartisane soutenue par une soixantaine de députés a donc été déposée à l'Assemblée nationale le 18 mars 2025 afin de « renforcer le pouvoir d'achat des salariés primo-accédants ». L'objectif : abaisser ce taux de taxation à 20 %, en appliquant à ce dispositif le même régime fiscal que celui de l'épargne salariale.